Получил дом в наследство нужно ли платить налог
Налог на наследство по завещанию и без него в 2019 году: нужно ли платить при вступлении и сколько?
Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.
Юридическая справка
В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.
Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.
Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.
В каких случаях нужно платить налог на наследство?
В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:
- за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
- оплата за научную работу;
- компенсации за патенты на любые научные изобретения.
В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.
Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.
Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.
Госпошлина на наследство
При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.
Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.
Размер госпошлины за наследство составляет:
- 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
- 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.
По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.
Льготы при оплате госпошлины
Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.
Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:
- наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
- наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
- наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
- наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
- наследник — герой СССР;
- наследник — герой РФ;
- наследник — кавалер ордена Славы;
- наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.
Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.
Также не оплачивается пошлина при наследовании вымороченного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.
Вступление в наследство по завещанию и по закону
Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.
Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.
Где оплачивается госпошлина?
Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли.
К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.
Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.
Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.
В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.
Налоги после вступления в наследство
После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:
- налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
- налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
- земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).
Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.
Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов.
К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.
Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.
Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него.
Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца.
При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.
Если у Вас есть какие-либо вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавайте их юристу Виктории Фроловой в онлайн-чат справа или в форму ниже. Это быстро и бесплатно!
Источник: https://glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html
Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству в 2024 году
Ответить однозначно на вопрос, нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству, нельзя. Законодательные нюансы определяют и необходимость уплаты взноса, и его размер, и возможность снижения суммы, подлежащей возврату в государственный бюджет.
Продажа дома по наследству, если она происходит сразу после вступления наследника в права, сопровождается уплатой взноса. Исключением станут редкие случаи, когда дело о наследстве тянулось несколько лет или расходы на оформление документации превысили доход от продажи.
Особенности наследования дома
Наследование происходит по общим законодательным принципам. Это означает, что получить имущество умершего родственника можно двумя основными способами: по закону и по завещанию.
Завещание является последней волей покойного и служит неоспоримым аргументом при возникновении споров между наследниками на дом.
Но существуют исключения — обязательная доля, выделяемая даже при отсутствии упоминания в завещании в порядке наследования по закону.
Не достигшие совершеннолетия дети, а также родители, муж, жена или прочие иждивенцы, утратившие работоспособность и находившиеся на содержании умершего, имеют право вступления в наследство несмотря на то, упомянуты они в завещании или нет. Причем их доля составляет не менее 50% той суммы, которое бы досталось при получении положенного по закону.
Если почивший не оставил после себя завещания, где изложен порядок наследования, то все имущество переходит к наследникам первой очереди — супругу и детям. Если таковых у наследодателя не имелось, то его имущество отдается в распоряжение родным братьям, сестрам, родителям, а также нетрудоспособным гражданам, которые находились на попечении умершего не менее двенадцати месяцев.
Наследование дома имеет ряд особенностей, большинство которых связано с земельным участком:
- Если участок находился не в собственности, а использовался согласно праву бессрочной аренды, то он наследованию не подлежит. В этом случае придется оформлять с государством подобный договор, но на свое имя.
- Важно учитывать то место, где вы будете открывать дело о наследстве. Если недвижимость находится за городом, а наследодатель был зарегистрирован по другому адресу, то дело открывается по месту его официальной регистрации, а не нахождения дома.
- Нужно проверить наличие полного пакета документов на земельный участок. Должен быть четко определен его размер, площадь земли и территориальные границы. В противном случае перед продажей придется восстанавливать эту информацию в госорганах, ответственных за землеустройство, а если возникают споры — решать их в судебном порядке.
Чтобы оформить свидетельство о получении дома в качестве наследства, придется обратиться в нотариальную контору по месту жительства покойного. Туда необходимо предоставить:
- Свидетельство о смерти.
- Документы из МФЦ, удостоверяющие его последнее место регистрации, а также снятие с учета.
- Свидетельство о собственности на имущество, находившееся у покойного (дом и земельный участок).
- Документы, подтверждающие родство и право на наследство, или завещание, если таковое имеется.
Дело о наследстве открывается на шесть месяцев, после чего нотариус определяет доли наследников. Если имеются судебные тяжбы, то возможно пролонгирование периода.
Перед продажей дома нужно зарегистрировать дом в МФЦ, чтобы получить документ, подтверждающий право на собственность. Максимальный срок оформления составляет не более тридцати дней. Только после прохождения всех этих процедур наследник сможет выставить дом на продажу.
Сроки владения перед продажей дома
Именно сроки владения домом являются ключевым моментом, на основе которого решается, придется ли платить денежный взнос от продажи дома по наследству.
Если вы владеете загородным или любым другим недвижимым имуществом более пяти лет, то можете спокойно заняться продажей дома. Вы полностью освобождены от уплаты сборов в государственный бюджет.
Если на 31 декабря 2016 года (тогда вступили в действие последние изменения) период владения домом длился три года и более, то при продаже вы ничего не должны государству.
Очень важный нюанс: как исчисляется срок? В стандартной практике началом владения принято считать дату, указанную в документе о правомерности собственности на дом. Это применимо к недвижимости, перешедшей в распоряжение по договору дарения. Но относительно наследства принцип не работает.
Здесь законодатели пошли навстречу наследникам и разрешили исчислять срок собственности с момента смерти наследодателя. С этой даты начинается отсчет трех или пяти лет владения домом перед продажей.
При этом абсолютно не имеет значения, когда именно вы вступили в наследство, ведь этот процесс может затянуться при отсутствии необходимых документов или судебных тяжбах между родственниками покойного.
Кто является налогоплательщиком при продаже
В этом вопросе законодательство отвечает однозначно: продажа дома по наследству предполагает, что платить налог должен собственник. Но существуют некоторые отличия в конечной сумме налоговых выплат.
Вне зависимости от гражданства все люди, проживающие на территории Российской Федерации, подразделяются на резидентов и нерезидентов. Резиденты должны одномоментно проживать в пределах государства не менее 183 дней в течение года, нерезиденты — менее 183 дней.
Резиденты Российской Федерации платят налог на продажу имущества в размере 13% от полученной денежной суммы, нерезиденты — 30% при продаже дома.
Алгоритма, по которому гражданину РФ предстоит доказывать свою принадлежность к первому разряду налогоплательщиков, не существует. Можно использовать заграничный паспорт, где проставлены визы, чтобы доказать срок нахождения на территории страны и заплатить сбор в госбюджет при продаже дома по ставке 13%.
При обращении в налоговые органы и наличии российского паспорта такие вопросы даже не возникают. Но учитывать этот нюанс и возможные сложности стоит.
Поэтому нужно заблаговременно перед продажей дома позаботиться о сборе подтверждающих документов и справок (проще всего сделать копию загранпаспорта и заверить ее у нотариуса). Разница в сумме исчисленного налога при продаже дома 17%, а доказательств в вашу пользу требует минимальных.
По-другому будут обстоять дела, если вы не являетесь гражданином России. Здесь необходимо заверить миграционную карту, тоже нужна копия заграничного паспорта.
Размер суммы налога при продаже дома
Сумма, вносимая в госбюджет при продаже дома, составляет 13%. Но и здесь не обойдется без неприятных нюансов. Учитывается не только цена недвижимости, по которой вы ее продаете. Имеет значение и оценочная кадастровая стоимость. За основу для исчисления суммы, подлежащей к уплате при продаже дома, берется наибольшая стоимость наследственной массы.
Например, Иванов И.И. выставляет на продажу недвижимость, перешедшую ему по наследству от отца, за 2 млн руб. Дом находился в собственности менее трех лет, поэтому придется платить в госбюджет.
Иванов является резидентом РФ, и налог составит всего 13%. Но по оценочной стоимости БТИ дом стоит 2,5 млн руб. Неважно, сколько продавец недвижимости получит в результате сделки купли-продажи.
За основу берется именно вторая сумма: 2500000 х 13 % = 325000.
Иванову И.И. при продаже дома придется отдать государству триста двадцать пять тысяч рублей по данному соглашению. Для пенсионеров налог с продажи недвижимости рассчитывается также, без льгот.
Способы уменьшить сумму налога
Существует несколько способов, регламентируемых законодательством РФ, чтобы уменьшить сумму исчисленного налога при продаже дома:
- Предоставить в ИФНС все справки и чеки о расходах, которые понесли при оформлении сделки купли-продажи. Они будут вычитаться из конечной суммы после продажи дома. Начисления составят процент только с разницы между доходами.
- Воспользоваться налоговым вычетом при продаже дома, который предоставляется однократно в течение жизни. Он составляет 1 млн руб. от дохода, полученного продавцом дома.
Если итог расходов, указанных гражданином, превышает доход, то вы освобождаетесь от уплаты. Такое бывает при судебных тяжбах между наследниками, когда дом находится в собственности сразу нескольких человек. Тогда ваш вариант — составление нескольких договоров купли-продажи с покупателем при продаже.
Если два человека получили в наследство загородный дом, а собственность у них оформлена в равных долях, и они решили его продать за 4 млн руб, то оставляется два договора каждым из владельцев купли-продажи на сумму по 2 млн руб. Если один из продавцов (или оба) решат воспользоваться налоговым вычетом, то сумма, облагаемая налогом, при продаже будет уменьшена на 1 млн, т.е. придется отдать государству 13% от оставшегося миллиона.
Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами по уменьшению налога при продаже дома, также необходимо обратиться в ИФНС, получить и оформить НДФЛ и приложить перечень документов (свидетельства о праве собственности, справки, чеки, договор купли-продажи и квитанцию об уплате государственной пошлины).
Каким образом платится налог
Нужно обратиться в ИФНС по месту жительства после продажи. Там выдадут форму НДФЛ, которую необходимо заполнить для исчисления налога на полученный доход. Для обычного гражданина, который никогда ни с чем подобным не сталкивался, это может вызвать большие затруднения. Но необходимые сведения должны предоставить в налоговом органе и объяснить все непонятные нюансы.
После заполнения декларации в налоговой инспекции вы приносите ее снова инспектору, который проверяет прилагаемые документы о продаже и саму НДФЛ.
Если какой-либо из пунктов вызывает сомнение, то налоговый работник должен проинструктировать вас, как исправить недочеты.
Если же все заполнено верно, то по реквизитам налоговой службы в банке оплачивается необходимая сумма и предоставляется квитанция в ИФНС.
Сделать это необходимо не позднее апреля после окончания года, когда был продан дом. Например, человек получил доход от реализации имущества в мае 2017 года, уплатить налог ему нужно до апреля 2018 года. В противном случае придется столкнуться с неприятными последствиями.
Наказание за неуплату
Если вовремя не выполнить налоговый платеж за продажу дома, полученного в наследство, то гражданина ждет следующий сценарий развития событий:
- Приходит извещение из ИФНС о необходимости подачи декларации в налоговые органы.
- При повторном игнорировании налоговая служба обращается в суд, где автоматически выносится решение в пользу налоговиков, при этом ни о каком уменьшении суммы налога уже не будет речи.
- Далее судебное решение поступает к приставам, которые имеют право ограничить выезд человека за рубеж, арестовать банковские счета, обратиться на место работы для автоматического списания заработной платы по исполнительному листу, описать имущество.
Последствия халатного отношения к уплате налогов в РФ ужесточаются год от года, поэтому играть в подобные игры с государством не стоит. Вы рискуете потерять больше, чем приобретете, не говоря уже о преследовании по закону вплоть до уголовного наказания.
Как можно обойти закон и чем это грозит
Определяющим фактором, который влияет на уплату налога, служит срок владения объектом наследования.
Чтобы доказать, что человек может быть освобожден от налогового сбора, нужно предоставить свидетельство о смерти наследодателя. Можно банально подделать этот документ.
Но в регионах РФ внедрена электронная система регистрации рождения, смерти, заключения и расторжения брака в ЗАГС, и подобный подлог обнаружится в момент продажи.
Необходимо помнить, что в этом случае вас ждет уголовное преследование за фальсификацию — это в дополнение к преследованию судебными приставами и описи имущества по поводу неуплаты все того же налога, и отдать в государственный бюджет начисленные денежные средства все же придется.
Источник: https://NasledoVed.ru/nuzhno-li-platit-nalog-s-prodazhi-doma-poluchennogo-po-nasledstvu/
Налог при продаже полученных по наследству квартиры, дома, земли, машины
Последнее обновление 2019-05-30 в 10:41
Полученное по наследству в законном или завещательном порядке недвижимое имущество сразу попадает под налоговые последствия в виде НДФЛ и имущественного налога. Как продать унаследованную квартиру без уплаты налогов, разберем в материале.
Надо ли платить налог при продаже имущества, полученного по наследству?
Получение наследства в России не облагается НДФЛ за исключением доходов от авторских прав и патентов, о чем сказано в ст.217 п.18 Налогового кодекса, но при продаже имущества, полученного по наследству, налог начисляется в порядке ст.217 и ст.217.1 НК РФ.
В ст.217 в п.17.1 указано, что реализация недвижимости освобождается от подоходного налогообложения при соблюдении правил ст.217.1 НК РФ. А правила этой статьи разделены на 2 периода — до 2016 года и после 1 января 2016 года.
Разделение произошло из-за поправок, внесенных федеральным законом № 382-ФЗ от 27 ноября 2014 года: эти поправки касаются правоотношений, возникающих с 2016 года.
А правоотношения, имевшие место до 2016 года, регулируются старыми правилами.
Итак, как можно продать квартиру, полученную по наследству, после вступления в права без уплаты налогов — выждать минимальный срок владения недвижимостью.
Условия освобождения, предусмотренные по ст.217.1 НК РФ:
- налог за продажу наследуемой квартиры не начисляется, если она унаследована до 2016 года;
- при продаже квартиры, полученной в наследство после 2016 года и бывшей менее 3 лет в собственности, надо платить налог.
Важно!
Срок владения имуществом отсчитывается не с даты вступления в права и не с даты госрегистрации права собственности, а с даты открытия наследства.
Согласно ст.1113 Гражданского кодекса России день смерти считается датой открытия наследства. Ведь с квартиры нужно платить налог на имущество, а смерть собственника не приостанавливает его начисления: в период от смерти до оформления прав новым владельцем тоже нужно платить, поэтому за этот срок обязанность возложена на получателя наследства.
Пример 1
Терехов Валентин получил по завещанию дом. Смерть наследодателя была в августе 2016 года, а регистрации права собственности осуществлена Тереховым в декабре 2016 года. Затем в сентябре 2018 года он продал дом. Что его ждет?
Срок владения, учитывая день смерти прошлого хозяина составляет 3 года и 1 месяц. Следовательно, НДФЛ при продаже дома, полученного по наследству, платить не нужно, т. к. истек минимальный период владения.
При продаже земли, дачи, доли и прочей жилой недвижимости после вступления в наследство действует такой же налог и с такими же условиями освобождения.
А при продаже автомобиля, полученного по наследству, налог начисляется без деления на периоды до 2016 года и после 2016 года — если машина была в собственности больше 3 лет, платить не нужно.
Если авто находилась во владении преемника наследства меньше 3 лет — придется заплатить НДФЛ с продажи.
Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству?
Наличие пенсионного удостоверения или достижение возраста выхода на пенсию никак не влияет на налог при продаже наследственной квартиры полученной по завещанию — он будет начисляться по правилам ст.217 и 217.1 НК РФ.
Но и пенсионеры, и другие плательщики могут воспользоваться предусмотренными ст.220 НК РФ способами уменьшения суммы:
Вычет — это сумма, которая вычитается из базы обложения. Базой является выручка от реализации. Для недвижимости вычет может достигать 1 000 000 рублей, а для движимых объектов — 250 000 рублей.
Важно!
Использовать вычет можно не чаще одного раза в календарный год.
Пример 2
Терехов Валентин унаследовал долю в квартире в 2018 году и сразу продал ее за 1 100 000 рублей. Поскольку срок владения меньше 3 лет и событие произошло после 2016 года, то от продажи нужно платить подоходный налог при продаже доли квартиры, полученной по наследству, нужно платить подоходный налог.
База — 1 100 000 рублей. Если использовать максимум вычета база составит: 1 100 000 — 1 000 000 = 100 000 рублей. Налог: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.
Пример 3
Терехов Валентин унаследовал квартиру и машину и продал их за 1 500 000 и 200 000 рублей соответственно. Срок владения меньше 3 лет.
После использования вычета база по квартире равна: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000 рублей, а по автомобилю: 200 000 — 200 000 = 0 рублей. Налог общий: 500 000 × 13% = 65 000 рублей. В случае с машиной вычет использован в размере базы, т. к. база не может быть меньше нуля.
Если у вас были расходы при приобретении проданного имущества, можно уменьшить базу на их размер при возможности их подтвердить документами.
Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/pri-prodazhe-poluchennyh-po-nasledstvu-kvartiry-doma-zemli-mashiny/
Налог при продаже дома, полученного по наследству
Наследование – это возможность получения имущества близкого человека после его смерти. Как правило, родственники умершего получают квартиру, дом, автомобиль и финансовые активы. О том, как оформить автомобиль и квартиру в наследство, мы писали в предыдущих наших статья. В этой заметке мы расскажем вам о принятии дома и его продаже. Как оформить сделку и нужно ли платить налоги?
Кто имеет право на наследование дома?
Получить имущество после смерти гражданина можно по закону или по завещанию. Если наследодатель составил завещательный документ, то претендентами на вступление будут лица, которые указаны отдающим. Закон не ограничивает условия распоряжения наследством по завещанию. Получить таким способом дом, квартиру или иное имущество может любой человек.
Завещание позволяет гражданину самостоятельно определить своих преемников. Например, имущество можно завещать детям, другу или гражданской жене. В случае если завещатель распределил все свое имущество, законные наследники не будут иметь права вступления.
Завещание составляется при жизни наследодателем в нотариальной конторе и может быть им изменено или отменено в любой момент. Как правило, текст бумаги содержит список претендентов и размер их долей. Но завещатель вправе указать не только преемников, но и круг недостойных.
Завещание имеет приоритет, а значит наследство получат те, кто указан в документе. Если что-либо останется не принятым или не разделенным, то оставшаяся доля отойдет претендентам по закону. При наличии завещания наследники первой очередности могут получить обязательную долю (статья 1149 ГК РФ).
Если завещания нет, то имущество будет разделено между близкими родственниками покойного. Гражданский кодекс выделяет семь очередностей получателей (статьи 1142–1145 ГК РФ). В случае отказа вступления или отсутствия одного круга родственников право вступления передается следующей очередности.
Нужно ли свидетельство о наследстве?
После смерти близкого человека у его родственников имеется 6 месяцев для оформления вступления или принятия имущества фактически (статья 1154 ГК РФ). Если вы решили, что унаследованный дом должен быть продан, то необходимо обратиться к нотариусу и оформить свидетельство о наследовании.
Открыть дело о наследстве можно в нотариальной конторе, которая осуществляет деятельность в районе регистрации наследодателя. При обращении преемники должны написать заявление о вступлении и подготовить пакет документов. Какие нужны бумаги?
- Свидетельство о смерти.
- Выписка о месте последнего пребывания наследодателя.
- Справка о прекращении регистрационного учета покойного.
- Доказательства родства заявителя и наследодателя (если нет завещания).
- Завещание (при наличии).
- Документы о праве владения умершего своим имуществом.
Если наследодатель не сообщил при жизни о завещании, то наследники могут обратиться в любую нотариальную контору с целью розыска этого документа. Если завещание не было найдено, то заявители при вступлении должны доказать свою принадлежность к законной очередности. Для этого могут понадобиться свидетельства о рождении или браке, постановления об усыновлении и опекунстве.
По истечении полугода с момента кончины отдающего нотариус закрывает наследственное дело и выдает свидетельства всем признанным преемникам. Но в некоторых ситуациях выдача документа может затянуться. Например, из-за судебных споров или нехватки документов.
Регистрация недвижимости
После оформления вступления в нотариальной конторе вы, как наследник, получите свидетельство. Этот документ является подтверждением вашего права на унаследованное имущество, но осуществить сделку по продаже собственности со свидетельством нельзя. Для возможности полностью распоряжаться недвижимостью необходимо ее зарегистрировать.
Сделать это и получить правоустанавливающие документы можно в Росреестре или МФЦ. В среднем, регистрация нового лица как собственника занимает до 30 дней. На практике этот срок меньше.
При обращении в регистрационный орган необходимо подготовить следующие документы:
- Свидетельство о праве наследования, выданное нотариусом.
- Кадастровый паспорт и план, а также документы на земельный участок под домом.
- Чек об оплате госпошлины за оформление документов.
- Заявление с просьбой оформить недвижимость.
Дополнительно при оформлении у вас могут запросить свидетельство о смерти наследодателя, а также документы о его праве собственности на дом. Поэтому при обращении в регистрационный орган стоит подготовить и эти бумаги.
По истечении срока оформления вы сможете получить документы о праве собственности на дом. Теперь можно подумать о том, как распорядиться полученным наследством.
Сделка по продаже унаследованного дома
Оформление сделки купли-продажи унаследованного дома не занимает много времени. Обычно сделка проводится за один день. Если у вас есть покупатель, готовый приобрести недвижимость, то перед обращением в Росреестр необходимо составить договор купли-продажи. Документ можно оформить у нотариуса или заказать непосредственно в регистрационном органе.
Перед проведением сделки необходимо провести оценку стоимости дома, а также подготовить пакет документов:
- Кадастровый и технический паспорта.
- Свидетельство о собственности.
- Выписку об отсутствии задолженности по коммунальным услугам.
В некоторых ситуациях может понадобиться и свидетельство о наследстве. Сделка регистрируется в течение 30 дней. По истечении этого срока новый владелец получит правоустанавливающие документы на купленное имущество, а продавец – выписку о продаже дома.
Как быстро продать недвижимость?
Если вы решили продать дом, полученный по наследству, то обратите внимание на документы. Достаточно часто некоторые бумаги могут быть утеряны.
Но хуже всего, если дом или земельный участок не были зарегистрированы или были оформлены до 90-х годов.
Восстановление документов – сложный процесс, и в большинстве случаев необходимо обращаться в суд с исковым заявлением об установлении наследства.
Документы в порядке? После оформления вступления и регистрации недвижимости вы можете заняться поисками покупателя. Если вы не единственный наследник, то стоит ранее договориться о разделении вырученных средств после реализации дома.
Унаследованный дом может быть в любом состоянии. Поэтому для быстрой продажи не стоит завышать рыночную стоимость недвижимости. Вы или другой преемник можете посмотреть на популярных интернет-ресурсах цены на похожие объекты жилья в вашем районе. Цену нужно определять на основании средней рыночной стоимости.
Читайте в нашей статье: «Наследование земельного участка».
Налог на наследство
Продажа дома, полученного по наследству, невозможна без регистрации прав собственности наследником на полученную недвижимость. Сделать это можно только при наличии свидетельства о праве наследования.
Этот документ является доказательством наследования имущества и выдается в нотариальной конторе.
Для получения такого сертификата необходимо составить заявление о вступлении в наследование дома либо получить решение суда о признании прав.
Все расходы, связанные с оформлением дома, должны оплатить преемники. Помимо платы за выдачу документов и работу нотариальной конторы, заявителю необходимо оплатить госпошлину за вступление и выдачу свидетельства.
Освобождаются от уплаты налога при вступлении в наследство получатели, которые проживали вместе с наследодателем на одной территории. Половину от установленной суммы могут оплатить инвалиды первой и второй группы.
Размер госпошлины за выдачу свидетельства бывает двух видов. Первый из них предназначен для близких родственников. 0,3% от оценочной стоимости дома, который переходит по наследству, должны оплатить основные претенденты (1 и 2 очереди). Среди них родители, дети и супруги умершего. Максимальный размер начисляемой пошлины ограничен до ста тысяч рублей.
Второй тип госпошлины применим для всех наследников по закону (с 3 по 7 очередность), а также для получателей по завещанию. Указанные категории граждан должны оплатить пошлину за получение свидетельства в размере 0,6% от стоимости унаследованного имущества. Сумма налога ограничена одним миллионом рублей.
Налог при продаже дома
Если вы решились продать дом, который был унаследован после смерти близкого человека, то нужно знать о том, что помимо госпошлины при вступлении необходимо оплатить и налог на доход. Продажа недвижимости – это распространенный вид сделки, который законом рассматривается как источник дохода для продавца. Какой налог с продажи дома по наследству необходимо заплатить?
На практике вызывает сложность вопрос оплаты подоходного налога с продажи унаследованного дома. Если гражданин получил недвижимость по наследству, то фактически не происходит прямого получения выгоды, поэтому налог платить не нужно. Ситуация меняется, когда наследник решает продать дом. В таком случае наследник обязан оплатить подоходный налог в размере 13 %.
С 2016 года если он владеет недвижимостью, перешедшей по наследству, более трех лет, обязательный сбор платить не нужно. Срок отсчитывается с момента смерти наследодателя. Госпошлина уплачивается с суммы, превышающей 1 000 000 руб.
Базовая ставка НДФЛ при совершении сделок по продаже недвижимого имущества – 13% от полученного дохода.
Для иностранных граждан сумма налога больше – 30%.
Согласно Налоговому кодексу РФ, налог с продажи дома по наследству нужно платить не всегда. Если недвижимость находится в собственности преемника более 3 лет, то он освобождается от уплаты НДФЛ. Отсчет трехлетнего периода владения начинается с момента открытия наследства (с даты гибели наследодателя).
Особенности взаимоотношений между наследниками
Продать дом по наследству будет сложнее, если претендентов на вступление несколько. Закон пока не предусматривает механизмы распределения неделимого имущества. Нотариус при оформлении наследственного дела определяет доли каждого кандидата и выдает свидетельство. Если деньги или личные вещи преемники могут поделить, то вот как разделить дом?
Как только вы завершите перерегистрацию унаследованной недвижимости, вы становитесь ее полноправным владельцем. Если вы не единственный получатель, то вместе с вами владельцами дома будут и другие преемники.
Все вместе получатели должны решить вопрос о том, как распорядиться полученным объектом наследственной массы. Решений может быть несколько. Популярные варианты разделения наследства связаны с его продажей и последующим разделом вырученных средств либо выкупом дома кем-то одним из претендентов.
Стоит отметить, что налог доли в доме, полученном по наследству, также необходимо оплатить.
Нужен совет опытного юриста? Напишите свой вопрос о наследстве, и мы подробно на него ответим. Наша помощь доступна в любое время и совершенно бесплатно.
Источник: https://runasledstvo.ru/prodazha-doma-po-nasledstvu-oformlenie-i-nalogi/
Кто освобождается от налогообложения?
От налога на имущество освобождаются следующие физические лица:
- Люди, имеющие звание Героя Советского Союза и России, кавалеры ордена Славы;
- Люди, принимавшие участие в боевых действиях во время ВОВ, инвалиды ВОВ;
- Люди, имеющие статус инвалидов I, II группы, имеют 50% скидку на оплату услуг нотариальной конторы;
- Граждане, оформляющие имущество в пользу России или регионов страны;
- Граждане, оформляющие свидетельство о праве наследования имущества, оставленного им по наследству: сюда входят и квартиры и дома и жилые нежилые постройки, а так же земля и земельные участки.
Как продать дом по наследству?
Чтобы продать недвижимость, полученную по наследству, необходимо предоставить в государственный орган (Росреестр) все необходимые документы:
- Документацию о том, что гражданин имеет права по наследования на данный объект недвижимости.
- Правильно составленное заявление о регистрации прав на собственность.
- Кадастровый паспорт.
- Квитанцию об уплате госпошлины.
Бывают случаи, когда в недвижимости, которую новый владелец по наследству решил продать, зарегистрирован маленький ребенок, то понадобиться обращение в органы опеки и попечительства.
Если жилплощадь, которую человек приобретает, после продажи жилья, соответствует всем нормам и ребенок будет там прописан, то получить такое разрешение не составит труда.
Если же гражданин не может предоставить недвижимость, соответствующую всем требованиям, то продать такую жилплощадь не получится. Не важно, имущество движимое или нет, налог на эту собственность один и тот же – 13% от общей суммы.
Но человек не сможет продать имущество, если:
- Полученная по наследству собственность, если срок владения не менее 3 лет.
- Человек, который решил продать жилплощадь, должен быть резидентом РФ, то есть он должен прибывать на территории государства не менее 183 дня в году.
- Человек может осуществить продажу, если его отсутствие в течение этого полугода, подтверждается справками по лечению или командировками по работе.
Продажа дома, принадлежащего нескольким наследникам
Разделить такой дом при продаже с несколькими родственниками или собственниками можно:
- Если доли разделены по закону, согласно завещанию.
- Они вступили в наследство и получили свою долю.
- Все участники процесса согласны с условиями продажи, для этого составляются соответствующие заявления.
- Участвовать в процесс придется всем собственникам без исключения. Предоставлять все необходимые документы, и посещать нотариуса.
- Если доля в недвижимости принадлежит инвалиду или маленькому ребенку, то необходимо получить разрешение органов опеки и попечительства. В случае, если они откажут, то продать имущество не получится.
- Каждый из участников процесса должен оплатить госпошлину, если его нет в списке льготников.
Часто люди идут на хитрость, чтобы не платить подоходный налог на продаваемую собственность. Если у них нет никаких льгот, то они могут устно договориться с покупателями и указать в договоре купли-продажи, что стоимость продаваемой жилплощади составляет менее 1 млн. рублей.
Примечание! В этом случае, они могут избежать налогообложения. Правда, это не совсем законно и есть риск быть обманутым покупателями. Если по каким-то причинам они подадут документы в суд, то судебные органы могут обязать гражданина продать недвижимость по той цене, которая указана в договоре. Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455-03-75 (Москва) Это быстро и бесплатно!
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)
Налогообложение при продаже дома, который получен в наследствоСсылка на основную публикацию
Источник: https://pravonaslednik.ru/vstuplenie-v-nasledstvo/nalogi/nalogooblozhenie-pri-prodazhe-doma-kotoryj-poluchen-v-nasledstvo.html