Процедура получения налогового вычета при покупке квартиры

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры — подробно о процедуре с точки зрения законов РФ

Жилищное право > Оформление недвижимости > Льготы и субсидии > Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры – от и до

Многим жителям России хоть раз в жизни приходится покупать квартиру. Для грамотного осуществления мероприятия любой гражданин должен подробно ознакомиться с законодательством РФ.

Осуществляя данную процедуру, немалое количество людей упускают очень интересный момент, который заключается в возможности вернуть некоторую часть средств после покупки квартиры.

Подобный нюанс не является чем-то незаконным или диковинным, это обычный налоговый вычет. Не слышали о таком? Настоятельно рекомендуем ознакомиться с представленным ниже материалом.

Регулятором вопросов, связанных с взысканием и возвратов налогов, является Налоговой кодекс Российской Федерации. Фото № 1

Рассматривая порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, нет нужды глубоко вдаваться в законодательные «дебри», а стоит лишь обратиться к Налоговому Кодексу РФ (НК РФ).

Данный нормативный акт является основным источником налогового права на территории нашей страны, вследствие чего понятия налоговых вычетов в нем освещены в полной мере.

Итак, о порядке получения налогового вычета по итогу сделок, связанных с куплей-продажей имущества, подробно рассказано законодателем в 220-ой статье НК РФ. Именно она регламентирует общую суть и принципы процесса получения всех имущественных налоговых вычетов в России. В соответствии с данной статьей следует, что:

• Действующий налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если его ситуация удовлетворяет всем соответствующим положениям НК РФ (преимущественно положениям 220-ой статьи).
• Имущественный вычет может быть предоставлен всем гражданам РФ, которые выступают налогоплательщиками и официально трудоустроены.
• Вычет предоставляется вне зависимости от того, за фактические средства было приобретено имущество или по кредитному обязательству.
• Размерность имущественного вычета равна 13 % от стоимости квартиры. Сумма, на которую рассчитывается вычет, не может быть более 2 000 000 рублей при покупке квартиры за собственные средства и более 3 000 000 рублей при покупке квартиры по кредитному обязательству.
• В текущий год налоговый вычет может быть получен только на ту сумму, которую уплатил по подоходному налогу работодатель налогоплательщика или он сам за этот же год.

В целом, получит имущественный вычет не столь сложно. Чтобы разобраться со всеми нюансы данной темы, необходимо тщательно изучить 220-ую статью НК РФ и представленный ниже материал. В случае, когда самостоятельно не удается понять суть и принципы предоставления налогового вычета, настоятельно советуем обратиться к профессиональному юристу за консультацией.

Имущественный вычет: базовые понятия

Налоговый вычет — это своего рода возврат государства части уплаченных налогов непосредственно их плательщику. Фото № 2

Несмотря на то, что выше рассмотрены основные положения НК РФ, касающиеся имущественного вычета, далеко не каждый человек может сразу понять всю суть рассматриваемой нами темы.

Стоит напомнить, что налоговый вычет, это возврат средств, перечисляемых ежемесячно с полученных официальных доходов.

Воспользоваться им могут только «по белому» работающие граждане, производящие соответствующие отчисления.Это все категории сотрудников, имеющие трудовые книжки, нотариусы, адвокаты и ИП, производящие соответствующие вложения.

Граждане, состоящие на учете в службе занятости, работающие неофициально, студенты не могут воспользоваться данной преференцией.

Часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет на средства, внесенные материнским капиталом.

Получить вычет по данному виду платежа нельзя, так как эти деньги не являются внесенными в бюджет работником, соответственно и возвращать ему нечего.

Для облегчения данного процесса давайте рассмотрим налоговый вычет, не внедряясь в юридические тонкости, но сохраняя всю суть данного понятия.

В общем, под понятием «налоговый вычет» понимается сумма, которая либо уменьшает количество уплачиваемого налога в будущем, либо возвращается напрямую к определенному налогоплательщику.

При покупке квартиры за некоторую сумму каждый ее новый собственник имеет право на получение вычета. Последний будет рассчитываться на сумму, равную не более 2 000 000 рублей при покупке имущества за свои средства (даже если квартира стоит, к примеру, 5 330 000 рублей) и пределах не более 3 000 000 рублей при покупке имущества в кредит.

Процесс расчета возможен только на тех лиц, которые трудоустроены и их начальство (или они сами) выплачивает государству подоходный налог ежегодно.

Расчет осуществляется с учетом количества уплаченных средств по подоходному налогу за последний год.

То есть, если подоходный налог на гражданина за этот год составил 25 000 рублей, а сумма его имущественного вычета – 125 000 рублей, то он имеет право получить только пятую часть вычета.

Остальная его часть останется у него и ей он сможет воспользоваться уже на следующий год, исходя из размерности подоходного налога.

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту своей регистрации в конце налогового периода (календарного года). Для этого придется подготовить некоторый перечень документов и предоставить их в госорган с соответствующим заявлением.

Подавать документы можно в любое время года, однако вычет предоставляется только в конце налогового периода. Если ваш случай позволяет получить вычет в соответствии с законодательством РФ, то он будет рассчитан.

Размер, срок выдачи и возможность получения налогового вычета

Какие обстоятельства гарантируют плательщику получение налогового вычета? Фото № 3

Согласно представленной ранее информации и НК РФ максимальная сумма вычета, на которую можно претендовать при покупке квартиры, равна:

• 260 000 рублей при покупке имущества за свои средства (0,13 * 2 000 000);
• 390 000 рублей при покупке имущества по кредиту (0,13 * 3 000 000).

Данные цифры определяют лимит налогового вычета на всю жизнь конкретному человеку. Так, например, если при покупке одной квартиры за свои средства гражданин получил вычет, равный 195 000 рублей, то он может добрать свой лимит (65 000) при следующих покупках имущества.

На получение налогового вычета по итогу покупки квартиры могут претендовать:

• все граждане России, которые имеют официальный доход и, соответственно, уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• любой резидент РФ, имеющий официальный доход на территории нашей страны и платящий тот же НДФЛ;
• лица пенсионного возраста, имеющие официальный доход не менее 5534 рублей в месяц (без пенсионных начислений);
• несовершеннолетние дети при наличии у них официально работающих и платящих НДФЛ представителей.

Имущественный вычет не предоставлен налоговым законодательством индивидуальным предпринимателям, прочим юридическим лицам и официально неработающим гражданам.

Срок выплаты средств по налоговому вычету суммируется из двух периодов времени, определяемых после подачи документации в налоговую инспекцию. Точнее, это:

• 3 месяца на проверку/рассмотрение поданных документов;
• при одобрении по выплате вычета – не более 1 месяца на перевод средств на определенный банковский счет.

Как видите, максимальный период времени, рассчитанный на получение вычета, составляет 4 месяца после подачи всей документации в госорган. Однако это с учетом того, что вся документация собрана правильно, предоставлена в необходимой форме и никаких вопросов у налоговой инспекции к вам не возникло. 

Перечень документов для получения вычета

Какие документы необходимо предоставить для получения имущественного вычета? Фото № 4

Чтобы получить расчет по вычету, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, заранее собрав некоторый перечень документов. Все бумаги должны быть составлены/оформлены юридически грамотно и быть в надлежащем состоянии. Общий их перечень выглядит следующим образом:

• паспорт заявителя, который желает получить вычет;
• налоговые декларации 2- НДФЛ (от работодателя (-ей), с которым (-ми) работал заявитель в тот период времени, за который желает рассчитать вычет) и 3-НДФЛ (ваша декларация);
• реквизиты банковского счета, куда вы желаете получить денежные средства;
• ИНН;
• правоустанавливающие документы на всех собственников приобретенной квартиры;
• договор купли-продажи или передаточный акт по сделке;
• доверительная документация – при работе через доверенное лицо;
• свидетельство о рождении ребенка – при получении вычета за ребенка его представителями.

Документация подается в оригинальном виде и заверенных копиях, за исключением деклараций и заявления (только оригиналы). Заверяются копии нотариусом или собственноручно заявителем. Заявление составляется по предоставленной в инспекции форме.

Все предоставленные в госорган документы и их копии будут верны заявителю после их проверки. При необходимости решить какой-либо возникший вопрос налоговая инспекция может вызвать заявителя повторно в удобное для него время.

Нюансы процедуры

Что необходимо учитывать при рассмотрении вопроса о получении налогового вычета? Фото № 5

Подробно осветив порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, не лишним будет указать нюансы данной процедуры. Некоторые из них так или иначе уже «вытекали» в представленной ранее информации, а некоторые – нет.

В любом случае, их важно знать каждому потенциальному получателю налогового вычета.

Итак, процедура получения вычета имеет следующие нюансы:

• В налоговый вычет могут быть включены все те расходы, которые направлены на доработку купленной квартиры до нормального состояния (обязательный ремонт, проведение коммуникаций и т.п.).
• Налоговый вычет распространяется и на приобретение той квартиры, которая находится в строящемся доме, но на данный момент не достроена.
• Сумма вычета между супругами не разделяется пополам, а принадлежит каждому в отдельности (конкретно на их долю в имуществе).

Источник: http://PravoZhil.com/oformlenie/lgotyi/poluchenie-nalogovogo-vycheta.html

Процесс получения имущественного вычета

Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли:

• через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
• через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета — через налоговую инспекцию. О том, как получить налоговый вычет через работодателя, Вы можете прочитать в нашей статье: Получение имущественного вычета у работодателя.

Ниже мы рассмотрим каждый из шагов получения налогового вычета.

1

Шаг 1. Собрать необходимые документы

В первую очередь Вам необходимо собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним относятся:

• справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
• документы, подтверждающие Ваше право на вычет при покупке квартиры/дома/земли.
• данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения имущественного налогового вычета

2

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и в некоторых специфичных случаях дополнительные документы (например, заявление о распределении вычета). Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши специалисты всегда придут Вам на помощь).

Заполнить документы для вычета

Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Бланки и примеры документов для имущественного вычета.

3

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса: – он требует времени;

– в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ).

У этого способа есть следующие преимущества: – экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);

– все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и менее подвержено «мнению» отдельного инспектора).

Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения.

Для этого Вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи.

В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

4

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того, как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (ст.

88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление о ее результатах (предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления о положительном результате, Вам нужно будет подать заявление о возврате налога (в случае если Вы не подали его вместе с декларацией).

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/process/

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья | НДФЛка

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный налоговыйвычет
Размерналогового вычета при покупке квартиры, дома, земельногоучастка
Размеримущественного налогового вычета на ипотечные проценты
Кто имеетправо на имущественный налоговый вычет
Документы дляоформления налогового вычета при покупке недвижимости
Документы дляоформления вычета, если квартира, дом, земельный участокприобретены в ипотеку
Документы дляполучения вычета, если недвижимость приобретена в совместнуюсобственность супругами
Документы дляполучения налогового вычета на детей
Как заверитьдокументы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Этот документ необходим, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Что такое налоговыйвычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течениегода выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычетпозволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишьс остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ(13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата -2 млн налоговый вычет). Тогда в бюджет должно бытьвыплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс.

рублей (13% от1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2 млн) =130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второйвариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговыйвычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты домомента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вам не придетсядумать над каждой строкой декларации — персональный налоговыйэксперт сделает все за вас!

За чтоможно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

• купили/построили квартиру, дом,комнату, долю в жилье;
• купилиземельный участок с жилым домом или участок длястроительства;
• купили домсо статусом неоконченного строительства;
• оплачиваете или уже выплатилипроценты по ипотечному кредиту;
• оплатилистроительные и отделочные материалы;
• оплатилиработы/услуги для стройки и отделки;
• заплатилиза проектно-сметную документацию;
• оплатилиподключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

• вы купиликвартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц — близкихродственников, своего начальника или других людей, способныхповлиять на результат сделки;
• если выуже использовали возврат по расходам на покупкужилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет.

Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

 Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметьстатус «незавершенное строительство», только в этом случае выможете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлениюдома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.рупроконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можетеполучить налоговый вычет

Размер налоговоговычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от2 млн рублей). И не забудьте — вычет не может быть большекупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli

Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Этим правом могут воспользоваться резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны не менее 183 дней подряд в течение 12 месяцев. Эти граждане также должны работать по трудовому договору и производить обязательные отчисления налогов в бюджет РФ.

На практике данные выплаты производятся не самими гражданами, а их работодателями.

К этой категории не относятся те лица, которые признаны безработными и получающие прибыль с народных промыслов.

Кроме того, право на получение налогового вычета имеют и отдельные категории граждан: пенсионеры и лица, не достигшие совершеннолетия.

В отношении данных лиц государство принимает особые меры финансовой и социальной защиты, поэтому с 2013 года в налоговое законодательство был внесен ряд изменений:

1. Пенсионеры с 2013 года могут получить вычет при условии того, что, кроме пенсии, они имеют иной официальный доход либо путем возврата налога с предыдущих мест работы за последние 3 года до приобретения жилья.
2. За ребенка могут получить возврат налога родители, но это не означает, что поле 18 лет он теряет на него права при покупке еще одной квартиры.

Получение налогового вычета — это право граждан, а не их обязанность.

Если гражданин по какой-то причине не желает получать вычет, никто не вправе вменить ему эту процедуру в качестве обязательной для прохождения.

Как ни крути, но это предусмотренное налоговым законодательством средство стимулирующего характера для граждан, направляющих свои денежные средства для покупки жилья.

Размер имущественного вычета напрямую зависит от стоимости приобретаемого жилья. В него также включены и иные расходы, связанные с покупкой квартиры.

Вместе с тем, ограничен максимальный размер вычета. В соответствии с действующим законодательством возврату подлежит 13% от расходов на приобретение жилья, но не более чем на сумму 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей. Это положение четко зафиксировано в статье 220 НК РФ (пп. 1 п. 3).

Если ранее максимальная сумма возврата отталкивалась от стоимости жилья и воспользоваться этим правом человек мог единожды, то с 2014 года в связи с изменениями Налогового кодекса РФ эта норма была пересмотрена.  Теперь человек может пользоваться правом на имущественный вычет несколько раз до получения максимальной суммы в 260 тыс. рублей.

Получение через налоговую инспекцию

Этот способ считается самым простым. Документы подаются в Налоговую инспекцию по истечении календарного года, то есть в начале следующего года после приобретения квартиры.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить следующие документы:

• заявление на получение имущественного вычета;
• декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (ее можно заполнить непосредственно в налоговой);
• справки о суммах начисленных и удержанных налогов за предыдущий год по форме 2-НДФЛ из бухгалтерий со всех мест работы;
• ксерокопии документов, являющиеся доказательствами покупки недвижимости;
• реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будет перечислен имущественный вычет.

Ознакомиться и скачать утвержденный бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно здесь.

Подать документы в налоговый орган можно двумя способами:

1. Личное посещение этого органа. Преимущество данного способа в том, что документы передаются уполномоченному сотруднику инспекции, который обязан до принятия проверить их полноту и правильность заполнения реквизитов. В случае обнаружения недостатков документы можно сразу забрать и быстро все исправить.
2. Отправка документов по почтовому каналу. При этом весь пакет документов направляется в одном конверте ценным письмом. К письму составляется опись вложения в двух экземплярах, в которой перечисляются все отправляемые документы, в том числе указывается, что прилагается оригинал или копия документа.

Получение через работодателя

Плюс данного способа в том, что для получения налогового вычета у работодателя нет необходимости ждать окончания календарного года, в котором осуществилась покупка жилья.

В первую очередь заявителю необходимо получить в налоговом органе уведомление о получении налогового вычета, которое подтверждает право гражданина на возврат налога и в котором указана сумма к возврату.

Если гражданин трудоустроен на нескольких работах, то ему потребуется получение отдельного уведомления для каждого места работы.

Для получения данного документа гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить копии документов, подтверждающих факт приобретения жилья, его право собственности и соответствующих платежных документов.

Срок рассмотрения заявления составляет 30 суток, после чего гражданин может забрать готовое решение из налоговой.

Получив уведомление с одобрением от налоговой инспекции, гражданин передает его в бухгалтерию организации, где он работает.

На основании уведомления с работника перестают удерживать налог — 13% на доходы. Бухгалтерия действует так до сих пор, пока не наберется полная сумма, указанная в уведомлении.

Сроки получения налогового вычета не ограничены, поэтому, если в течение года выбрать полную сумму не получается, то необходимо повторить процедуру получения уведомления в налоговой и предоставления его в бухгалтерию работодателя.

Необходимо понимать, что налоговая инспекция может отказать в получении имущественного вычета. Это происходит не просто так, а по четко обозначенным в законе основаниям:

1. Сторонами в договоре выступают взаимосвязанные между собой лица. Это могут быть граждане в состоянии родства между собой или коллеги в субординации подчинения.
2. Сделка осуществлена за счет работодателя.
3. Финансовой стороной сделки выступают субсидии и военная ипотека, а также применение материнского капитала.

Остальные граждане имеют законное право на возмещение имущественного вычета, который, как указывалось выше, может быть получен в общем порядке либо через работодателя либо через налоговую инспекцию.

Период, за который возвращается имущественный вычет

Гражданин имеет право на получение возврата налогового вычета с того момента, как только у него на руках появились документы, подтверждающие расходы на покупку дома (платежки, квитанции) и правоустанавливающие акты на жилье.

По срокам получения вычета ограничений не предусмотрено. Началом отчета следует считать год приобретения квартиры. Остаток суммы может быть перенесен на последующие годы, до того времени, пока гражданин полностью не получит положенные ему 260000 рублей.

С 2013 года законодатель также разрешил пенсионерам получать возврат имущественного вычета за счет предыдущих мест его работы, но не более чем за три последних года. Так, если квартира приобретена пенсионером в январе 2015 года, то по закону вернуть налог можно за 2012, 2013, 2014 годы.

Частичное использование права

С 2014 года у каждого гражданина появилась возможность получения налогового вычета второй раз, или вообще дробить его на несколько частей до тех пор, пока сумма налогооблагаемой базы не достигнет 2 млн. рублей. Таким образом, теперь можно требовать возврата налогов при приобретении нескольких недорогих объектов недвижимости.

Единственный нюанс в том, что распространяется это нововведение только на тех, кто до 2014 года не успел воспользоваться своим правом на вычет.

Профессиональный риэлтор  делится всеми тонкостями и нюансами процедуры получения имущественного вычета на жилье.

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/poluchit-vychet-na-kvartiry.html

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Есть в Налоговом кодексе статья под номером 220, положения которой могут быть полезны налогоплательщикам — новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или постройке жилья можно вернуть ранее перечисленные в бюджет налоги, получить имущественный налоговый вычет. Узнайте на примерах о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы появилось право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры (так называется процесс возврата налога), будущий новосел должен:

1. Быть налоговым резидентом РФ.
2. Иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
3. Приобрести или построить жилье на территории Российской Федерации.
4. Для покупки или строительства квартиры, а также жилого дома, использовать исключительно собственные средства. Кредиты на эти цели также относятся к собственным ресурсам, если для их погашения не используется материнский капитал и другая государственная помощь. Спонсорская, благотворительная помощь, а также корпоративная от работодателя, тоже не считаются собственными средствами и при имущественном вычете не учитываются. Получение жилого помещения по наследству или в порядке приватизации не дает права на налоговый вычет.
5. Продавец приобретенного жилья не должен быть близким родственником налогоплательщика, претендующего на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

ПРИМЕР 1. Свиридова П.И. приобрела квартиру за 1 453 000 рублей. Из этой суммы 453 тысячи — это материнский капитал. Значит, Свиридова может претендовать на имущественный вычет только на сумму собственных ресурсов в размере 1 миллиона рублей (1453 000 — 453 000).

По новому законодательству имущественный налоговый вычет могут получить каждый из супругов в пределах стоимости квартиры, но не более 2 миллиона рублей на каждого. Если, например, квартира куплена за 5 000 000 рублей, то оба супруга могут возвратить налог по 260 000 рублей, в общей сложности 520 тысяч рублей на семью.

Сейчас многие семьи приобретают жилье для своих детей, регистрируя на них квартиры или доли официально. До совершеннолетия на таких маленьких собственников родители могут оформлять вычет в счет своих прав.

ПРИМЕР 2. Семья Синельниковых приобрела квартиру за 3 миллионов рублей и выделила в ней долю маленького сына в размере 1/3. Доля ребенка в стоимостном измерении составляет 1 миллион рублей (3 000 000: 3). Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае?

Один из родителей, допустим, что это мать мальчика, оформляет налоговый вычет на свою долю (1 000 000 рублей) и долю сына (1 000 000 рублей) и получает возврат налога в сумме 260 000 рублей.

Таким образом, мать полностью реализовывает свое право на вычет и больше обращаться с заявлением в налоговые органы по этому поводу не сможет.

Ребенок же в этом случае ничего не теряет и по достижении совершеннолетия сможет получить вычет на другое приобретенное или построенное жилье.

Точно так же могут поступить и опекуны — оформить налоговый вычет на своего воспитанника.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически затраченные средства:

1. На строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них.
2. На покупку этих же объектов.
3. На приобретение земельного участка, где расположен покупаемый дом.
4. На покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. В этом случае вычет можно получить только после сдачи в эксплуатацию построенного дома. То есть, отдельно на земельный участок вычет получить не удастся: на нем должен быть расположен жилой дом.
5. На фактически выплаченные банку проценты за целевой кредит. Это может быть ипотека или любая другая целевая ссуда на жилищное строительство. На потребительские кредиты закон о налоговом имущественном вычете не распространяется.
6. На отделку и ремонт квартиры, полученной в собственность в порядке долевого строительства. Чтобы эти суммы были включены в размер вычета, в договоре долевого участия и Акте приема-передачи должно быть указано, что квартира передается без отделки.

Закон определяет виды расходов на строительство либо приобретение жилья (кроме основной суммы затрат):

• разработка проектно-сметной документации;
• покупка отделочных и строительных материалов;
• достройка здания;
• подключение к коммуникациям (газ, вода, электроэнергия);

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья можно получить в размере фактических затрат, но не более 2 миллионов рублей. Право на вычет дается налогоплательщику один раз в жизни и его можно использовать не только за один объект. Рассмотрим на примере, как рассчитывается сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры.

ПРИМЕР 3. Петровская И.П. купила квартиру за 1 500 000 рублей в 2017 году. Она имеет право на имущественный налоговый вычет по всей сумме. В 2018 году Ирина Петровна приобретает долю в жилом доме за 1 000 000 рублей. Расчет суммы имущественного налогового вычета по двум объектам:

• по квартире: 1 500 000 рублей;
• по доле в жилом доме: 500 000 рублей (2 000 000 — 1 500 000).

Кроме основных затрат на покупку жилья, налогоплательщик может получить вычет на всю сумму фактически выплаченных процентов за банковский кредит, взятый на приобретение квартиры или дома, но не более 3 000 000 рублей. Но такой вычет предоставляется только на один объект жилой недвижимости.

ПРИМЕР 4. Свечников М.П. купил квартиру в ипотеку в 2017 году, заплатив за нее 4 000 000 рублей. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 2 400 000 рублей. Максим Павлович полностью реализовал свое право на имущественный налоговый вычет:

• по основным затратам — 2 000 000 рублей;
• по банковским процентам — 2 400 000 рублей.

Оставшиеся проценты на другой объект не переносятся.

Суть налогового имущественного вычета на приобретение жилья состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику уплаченный ранее налог. Таким образом, размер вычета в текущем году полностью зависит от суммы уплаченного налога: нельзя возвратить то, чего не существует.

ПРИМЕР 5. Костина А.И. приобрела квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей. Из ее заработной платы работодатель удержал и перечислил в бюджет за этот год 54 600 рублей налога на доходы. Анна Игоревна имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей или, другими словами, ей можно вернуть 260 000 рублей налога (2 000 000 * 0,13).

Но в 2017 году она сможет получить только 54 600 рублей — те деньги, которые у нее удержали в течение этого года. Оставшаяся сумма не «сгорает», а переносится на следующий год (260 000 — 54 600 = 205 400). Если и в 2018 году у нее не хватит налога для возврата, то она будет получать в последующие годы. И так далее, до полного погашения суммы вычета.

Таким же образом погашаются суммы вычета по банковским процентам (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Возврат налога по процентам начинается после получения полной суммы по основным затратам. Обычно это растягивается на несколько лет. Закон не ограничивает количество лет, в течение которых можно получать остатки вычета.

Кроме того, вычет можно получать и по жилью, приобретенному ранее, если право на такой вычет не было реализовано. Только налог будет возвращен за последние 3 года, не более того.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Закон предоставляет налогоплательщику право выбора метода получения имущественного налогового вычета на приобретение или строительство жилья:

1. Через налоговые органы (перечисление денег на банковский счет).
2. У работодателя (налог из дохода не удерживается).

По первому методу процедура получения налогового вычета на покупку квартиры следующая:

• дождаться окончания того календарного года, в котором произошло приобретение или строительство жилья;
• собрать все необходимые документы;
• заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• сдать пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Сдавать декларацию закон позволяет в течение всего календарного года: конкретные сроки не установлены. В интересах самого налогоплательщика — быстрее оформить вычет: скорее сделаешь — раньше деньги получишь.

По второму методу получение налогового вычета при покупке квартиры оформляется на работе, и для этого не надо дожидаться окончания текущего года.

Получив документы на право владения жильем, надо сразу же оформить в инспекции налоговое уведомление и передать его по своему месту работы.

По этому уведомлению работодатель станет выплачивать заработную плату без удержания налога. Таким образом, налог не возвращается, а не удерживается.

Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет

Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, декларацию можно сдать в налоговую инспекцию несколькими способами:

1. При личном посещении этого учреждения.
2. Через Личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
3. Выслать почтовым отправлением.

Все три способа имеют свои плюсы и минусы.

Каждый налогоплательщик выбирает тот способ сдачи налоговой декларации, который ему больше подходит и сам решает, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры.

За какой период можно получить налоговый вычет

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положениями статьи 220 Налогового кодекса не ограничиваются сроки обращения за получением имущественного вычета на приобретение или постройку жилья. Это обозначает, что новосел, купив квартиру в 2016 году, может составить заявление на возврат налога лет через 5 и больше. Но надо знать, что налог ему будет возвращен только за последние три года со дня обращения.

ПРИМЕР 6. Иванской П.Ю. купил жилье в 2016 году. Если он составит налоговую декларацию в 2020 году, то налог ему вернут за 2019, 2018 и 2017 годы.

А можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только гражданам, получающим пенсии. Здесь тоже имеется ограничение: вычет можно получить за три последних года.

ПРИМЕР 7. Павлов Г.В. приобрел жилье в 2018 году за 3 000 000 рублей. Вычетом ранее не пользовался. В 2016 году он оформил пенсию и уволился с работы. Из справки по заработной плате 2-НДФЛ видно, что работодатель удержал с дохода Павлова и перечислил в бюджет следующие суммы налога:

• за 2014 год — 85 200 рублей;
• за 2015 год — 64500 рублей;
• за 2016 год — 35 800 рублей.

В 2017 году Григорий Васильевич уже не работал и не получал никого дохода, кроме пенсии.

По закону ему положен вычет 2 000 000 рублей или 260 000 рублей возврата налога. Получить эти деньги он имеет право за 2017, 2016 и 2015 годы.

Таким образом, из 260 тысяч Григорий Васильевич получит только 100 300 рублей (64 500+35 800): сумма налога за 2014 год для него «потеряна».

Если же Павлов возобновит свою трудовую деятельность, то сможет получить остаток вычета в будущем.

Сроки проверки налоговой декларации

На проверку декларации и приложенной к ней документации налоговым органам отводится законом 3 календарных месяца.

Если обнаружена ошибка в расчетах, неточность в данных или неполный набор необходимых документов, то декларация возвращается владельцу, а срок проверки начинается с той даты, когда отчет сдан повторно. Поэтому важно правильно заполнять декларацию.

После окончания камеральной проверки налоговая инспекция в течение 10 дней перечисляет деньги на счет заявителя.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/